В Украине падает количество судебных приговоров по экономическим преступлениям. После создания Бюро экономической безопасности стало только хуже. Что об этом свидетельствует?
ЭП проанализировала приговоры по так называемым экономическим преступлениям (ст. 199-235 Уголовного кодекса) с 2017 года по первый квартал 2023 года. Дела смотрятся плохо.
Самая массовая с точки зрения количества дел и приговоров – статья 204 Уголовного кодекса (УК) «Незаконное изготовление, хранение, сбыт или транспортировка с целью сбыта подакцизных товаров». За указанное время количество приговоров по этой статье упало почти втрое – до 100 в конце 2022 года.
За январь-март этого года суды вынесли 35 приговоров. Похоже, при сохранении этой тенденции 2023 будет таким же, как предыдущий.
Конечно, количество приговоров не свидетельствует об эффективности системы. Оптимист сказал бы, что количество приговоров уменьшается, потому что люди меньше нарушают закон. Однако, по данным агентства Kantar Ukraine, нелегальный рынок табачных изделий в Украине, в 2017 году едва превышавший 2%, за 2022 год вырос до 17,8%.
Непараллельные тренды
Черный рынок растет, а количество приговоров за нелегальное обращение подакцизных товаров падает
Это подтверждают выводы исследовательской компании «Kantar Ukraine» . На рынках, возле метро или на улице папиросы продают из крупных сумок блоками. Маркировка Duty Free означает, что они предназначены для экспорта.
«В 2022 году продажи нелегальной табачной продукции через киоски выросли по сравнению с 2021 годом. 63% нелегальной продукции продаются в киосках и магазинах рядом с легальной», – говорят в компании.
Председатель налогового комитета Верховной Рады Даниил Гетманцев ранее в интервью ЭП отмечал, что уровень теневого рынка табака достигал 21,9% на пике в 2022 году, и как будто ситуация начала меняться в лучшую сторону. Мол, это произошло благодаря закрытию правоохранителями объектов, производивших контрафактную продукцию, в том числе из-за остановки производства и вырезанного оборудования на фабрике в Желтых Водах.
Однако проблема не только в акцизе. Это и неуплата налогов (три приговора в 2022 году), и «мискодинг» в игорном бизнесе (наложены на отрасль санкции СНБО), и фиктивное предпринимательство в виде вывоза аграрной продукции по черным схемам по «зерновому коридору» (20 приговоров в 2022 году) .
С 2017 года количество приговоров за экономические преступления в годовом исчислении упало более чем вдвое: с 662 до 256.
Экономическая преступность преодолена?
Количество приговоров за экономические преступления за последние шесть лет упало более чем вдвое
В поиске виновников этого тренда, выбирая между судебной и правоохранительной системами, открытые данные указывают на последних. Меньшее количество приговоров связано с уменьшением количества расследуемых дел. По данным Офиса генпрокурора, в 2020 году в производстве по экономическим статьям находились 5,4 тыс. дел, в 2022 году – 3,4 тыс.
Часть ответственности – хоть и не вся – лежит на Бюро экономической безопасности (БЭБ), которое начало работать в конце 2021 года.
На вновь орган возлагали большие надежды. Работа БЭБ должна была принципиально отличаться от методов правоохранительных органов, которые он должен был заменить (СБУ, Нацполицию и налоговую милицию Государственной фискальной службы). Достичь этого предполагалось путём использования большого отдела аналитиков, которые должны были дистанционно выявлять преступные схемы на основании доступной информации.
Однако результаты годовой работы БЭБ оказались неоднозначными. В октябре 2022 года налоговый и правоохранительный комитеты парламента провели заседание, на котором дали общую негативную оценку работы бюро.
Впоследствии в Верховной Раде была создана временная следственная комиссия (ВСК) для расследования деятельности БЭБ. После этого депутаты зарегистрировали законопроект, предусматривающий полную перезагрузку работы бюро, в частности переизбрание его председателя.
«С момента создания БЭБ прошло более 15 месяцев, впрочем, ожидаемой эффективности в работе, прозрачности в своей деятельности, нулевой толерантности к коррупции этот новый государственный орган не продемонстрировал», — отмечают авторы законопроекта о перезапуске бюро.
Другой момент, иллюстрирующий работу БЭБ – производительность. Если обычно до суда и приговоров доходят 10% уголовных производств, то в случае с БЭБ этот показатель намного ниже. По данным членов ВСК, с которыми пообщалась ЭП, в 2022 году в производстве бюро находились 664 уголовных производства, из которых только 15 направили в суд.
Причины дезорганизации государства по вопросу борьбы с экономической преступностью трудно понять. Скептики сказали, что это совпало с ростом влияния заместителя главы Офиса президента Олега Татарова. Именно ему приписывают контроль некоторых силовых ведомств, в частности, БЭБ и ДБР.
БЭБ категорически отвергает обвинения и оправдывает слабые результаты работы великой войной и тем, что его штат укомплектован всего на 18%. Измерять эффективность следует не «посадками», а превентивными шагами, отмечал ранее уже бывший директор БЭБ Вадим Мельник .
Однако он услышал критику. В последние месяцы БЭБ улучшило работу. «Если в начале нашей работы сообщений о подозрении было три-четыре в месяц, то сейчас — 22-25. Возросло количество направленных в суд и начатых уголовных производств», — уверял Мельник за неделю до увольнения .
Однако кредит доверия уже иссяк. 11 апреля Кабмин уволил его якобы по собственному желанию, а несколькими днями ранее Украина обязалась перед МВФ перезапустить БЭБ. Вопрос – когда и в какой форме это произойдет, и сколько за это время дополнительно потеряет экономика.
Методология и данные
Источником данных является Реестр судебных решений, Судебная статистика – с портала data.gov.ua (годовые отчеты по осуществлению правосудия местными и апелляционными судами) за 2022 год и статистика Офиса генпрокурора.
Авторы исследовали основные экономические статьи УК, как они фигурируют в резолютивной части приговоров, в частности: 199 – подделка денег, ценных бумаг, марок акцизного налога; 200 – незаконные действия с документами на перевод, платежными карточками, электронными деньгами; 203-2 – незаконные азартные игры; 204 – незаконное изготовление и сбыт подакцизных товаров; 205-1 – подделка документов для регистрации компании или ФЛП; 206 – противодействие законной хозяйственной деятельности; 212 – уклонение от уплаты налогов; 212-1 – уклонение от уплаты ЕСВ; 218-1 – доведение банка до банкротства; 219 – доведение до банкротства; 220-1 – нарушение порядка ведения базы данных о вкладчиках или формирование отчетности; 220-2 – фальсификация финансовых документов и отчетности; 222 – мошенничество с финансовыми ресурсами; 222-1 – манипулирование на организованных рынках; 223-1 – подделка документов, подаваемых для регистрации выпуска ценных бумаг; 224 – изготовление или сбыт поддельных ценных бумаг; 229 – незаконное использование ТМ; 231 – коммерческий шпионаж; 232 – разглашение коммерческой тайны; 232-1 – незаконное использование инсайдерской информации; 233 – незаконная приватизация.
